请问老师1.年度利润表本期数和上期数怎么填写啊！还有今年1-3月份季报利润表里面的上期数是填去年10-12月份利润表合计数是吧！

吴慧 追问

2019-04-17 16:07

年度利润表中的本期数是指本年累计数，上期数是上年的累计数（这个数是上年12月份利润表里面的本年累计数是吗？）

吴慧 追问

2019-04-17 16:10

老师季度利润表里面本期金额和上期金额都填1-3合计数吧。

晶晶老师 解答

2019-04-17 16:10

是的，12月份利润表里面的本年累计数

吴慧 追问

2019-04-17 16:16

老师.这一季度报表里面的利润表有一个本期数和一个上期数要填，本期数是不是填1-3月的合计数，上期数是不是填去年10-12月份的利润合计数啊！

晶晶老师 解答

2019-04-17 16:19

应该是10-12月的合计数。

吴慧 追问

2019-04-17 16:31

按照上面我写的来填就没错是吧！

晶晶老师 解答

2019-04-17 16:35

是的，可以就这么填。

吴慧 追问

2019-04-17 17:04

还有，老师库存商品每个月不够，可以做应付暂估吧！

晶晶老师 解答

2019-04-17 19:22

没明白库存商品不够是什么意思

吴慧 追问

2019-04-18 09:03

进项发票库存商品不够

吴慧 追问

2019-04-18 09:05

3月份买了一台电脑做的凭证是固定资产凭证，4月份发现这台电脑已经送人了，是不是这个电脑不能做固定资产凭证啊！

晶晶老师 解答

2019-04-18 09:21

电脑可以做固定资产，送人了做了固定资产清理就行了。

吴慧 追问

2019-04-18 09:40

是4月份做固定资产清理吗？固定资产清理凭证怎么做啊！3月份做的固定资产资产凭证。

晶晶老师 解答

2019-04-18 14:13

(1)固定资产转入清理
借:固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值)
    累计折旧(已计提的折旧)
    贷:固定资产 (固定资产的账面原价)
(2)发生清理费用时，
借:固定资产清理
    贷:银行存款
(3)出售收入
借:银行存款
     资产处置损益（有可能是借方，有可能是贷方）
    贷：固定资产清理
           应交税费--应交增值税销项税

晶晶老师 解答

2019-04-18 14:35

还有一种方法就是，把你上一个月的固定资产冲掉，改为库存商品，这个月按库存商品走账。
因为电脑是要赠送给客户的，所以视同销售处理。其分录为：
  借：主营业务成本
    贷：库存商品
  借：销售费用/管理费用
    贷：主营业务收入（按市场价确认收入）
  应交税费——应交增值税(销)