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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-04-17 14:15

材料暂估入账

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

结账成本

借：其他业务成本

贷：原材料

下月初

借：原材料 红字

贷：应付账款-暂估应付款 红字

收到发票

借：原材料

应交税金-应交增值税(进项税)

贷：应付账款

调增结转成本

借：其他业务成本 差额

贷：原材料 差额

条件结转成本

借：其他业务成本 红字差额

贷：原材料 红字差额

xue xue 追问

2019-04-17 14:24

老师您好，请问，这样暂估入账有差额，但是这个月缴纳企业所得税的话，会存在多交或少交呀，因为暂估成本

紫藤老师 解答

2019-04-17 14:45

你好，现在暂估，等发票回来再调整，现在多交，以后少交，一样的

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借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款 负数，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数
2020-07-16 14:39:49
您好，若您已出售，需要结转成本，否则收入成本不匹配。
2020-07-11 16:11:47
不需要啊 因为你暂估入账后，下个月还没有收到发票，就需要做相反的分录
2019-09-20 10:38:41
你好，商品卖出去要结转成本
2019-09-04 21:18:53
也是需要结转的 不然你没成本了
2019-10-12 16:07:56
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