老师，16年1月份上报地税时还要申报年度利润表么

林老师 解答

2016-01-03 13:56

地税是每个月都要上报报表

林老师 解答

2016-01-03 17:12

企业所得税=应纳税所得额*所得税税率
应纳税所得额=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入-主营业务成本-其他业务成本-销售费用-管理费用-财务费用-营业税金及附加-营业外支出
没有计提缴纳过所得税的，需要用1-11月发生额加上12月发生额。