12月凭证，普票按照专票做分录了， 借：主营业务成本800 应交税费～进项税200 贷：1000 现在发现错了，怎么做分录调整。报税表需要调整吗

叶叶叶lll 追问

2019-04-17 12:39

借：管理费～加油费100
贷：现金100
这笔发现发票抬头错了，怎么调整的分录或者怎么处理呢也是12月

文文老师 解答

2019-04-17 12:42

分录不用动了。做汇算清缴时，在纳税调整明细表，扣除类，其它栏做调增处理即可

叶叶叶lll 追问

2019-04-17 13:02

借：主营业务成本xx
  进项税～xx
贷：银存
这笔也是12月的咋整啊，多做了这笔

文文老师 解答

2019-04-17 14:43

涉及到银行存款了，银行存款对不上，当时没有发现吗？

叶叶叶lll 追问

2019-04-17 15:17

银行存款之前就不对(~_~;)所以没发现

文文老师 解答

2019-04-17 15:39

好吧。调整分录是 借：银行存款 贷：进项税～xx 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
利润表按调整后的数据填报汇算清缴表

叶叶叶lll 追问

2019-04-17 16:06

这个有银行存款错的分录，也是去年12月的，您说的是今年五月份汇算清缴调整吗。那利润表现在做完分录也是今年的啊，还是您的意思是今年5月汇算清缴直接调减应纳所得额（成本调减）

文文老师 解答

2019-04-17 19:26

今年5月汇算清缴直接调减应纳所得额（成本调减）
做完分录后，手工调整19年财务报表的期初数