送心意

晓宇老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2019-04-17 10:45

您好,同学,如果您提前做了无票收入,是可以开具16%发票的!

学徒 追问

2019-04-17 10:46

不好意思,我不太明白,什么是做了无票收入啊?

学徒 追问

2019-04-17 10:51

是指3月卖了东西,钱收了,3月没开票是吗???是这个意思吗?

晓宇老师 解答

2019-04-17 10:52

无票收入就是在国家税务网站上增值税申报表附表一中5-6栏将未开具发票但是已经符合收入确认条件的金额填列进去,并针对这部分收入已经提前缴纳了16%税款,这叫做已经做了无票收入申报,由于已经提前把税点钱缴纳了,因此,可以在4月1日后继续开具16%税点的发票,同学如果您企业属于上述情况,那么就可以开具。

学徒 追问

2019-04-17 10:56

这个是吗?

晓宇老师 解答

2019-04-17 10:56

对的,同学,就是这个!

学徒 追问

2019-04-17 10:58

除了这种情况,其他都是不能开16了对吧

晓宇老师 解答

2019-04-17 11:02

还有一种特殊的情况就是增值税一般纳税人已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。就只有这两种情况可以。请帮老师点击5星好评,谢谢!

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