小白请教老师，2018年没将本年利润转到未分配利润，已建2019年账套，2019年本年利润起初余额借方22649.15，2019年1月份交企业所得税81.97.印花税6.22印花税逾期报罚款50，老师，我们是小规模纳税人，现在1月份该怎么做

清风拂面 追问

2019-04-17 09:54

老师，企业所得税，印花税都是通过的银行存款，而且在2018年没进行计提所得税

答疑苏老师 解答

2019-04-17 09:57

你好 没计提需要补计提 涉及损益类科目用以前年度损益调整科目

清风拂面 追问

2019-04-17 10:01

老师，我们企业本年利润一直是负数，成立不到1年，本年利润直接转到未分配利润行不

清风拂面 追问

2019-04-17 10:02

借利润分配22649.15贷本年利润，22649.15.

清风拂面 追问

2019-04-17 10:03

然后把所得税，印花税也转到利润分配里

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:05

你好 是的 可以的 然后把所得税和印花税也转到利润分配里

清风拂面 追问

2019-04-17 10:06

谢谢老师营业外支出也转到利润分配里，对吗？老师

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:11

你好 营业外支出不用        直接 计入营业外支出 因为滞纳金是今年产生的

清风拂面 追问

2019-04-17 10:14

老师滞纳金是1月份交2018年印花税产生的，老师，不用结转到到未分配利润里吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:19

你好 是的 不用的

清风拂面 追问

2019-04-17 10:32

谢谢，老师，知道了

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:34

不客气 祝工作顺利哦

清风拂面 追问

2019-04-17 10:37

老师，借利润分配-未分配利润81.97.贷所得税费用81.97.
借利润分配-未分配利润6.22贷税金及附加-印花税6.22
借利润分配-未分配利润22649.15贷本年利润22649.15
这样对不？老师

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:40

你好 不对 应该 借利润分配-未分配利润81.97.应交税费 应交企业所得税 81.97.
借利润分配-未分配利润6.22贷应交税费 -印花税6.22
借利润分配-未分配利润22649.15贷本年利润22649.15

清风拂面 追问

2019-04-17 10:42

老师，不用补提了？

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:43

你好 这个就是补提的分录 因为跨年了 用利润分配代替损益类科目

清风拂面 追问

2019-04-17 10:47

哦哦，太感谢老师了

答疑苏老师 解答

2019-04-17 10:48

不客气的 祝工作顺利