一般纳税人月销售额10万的附加税不交是吗？老师

青春侠 追问

2019-04-17 09:34

那还需要计提吗？老师

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:38

免征可以不要计提的

青春侠 追问

2019-04-17 09:40

那我怎么看有的人写计提后转到营业外收入的？老师

青春侠 追问

2019-04-17 09:41

城建税不免吧？老师

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:42

教育附加税减免是否还需计提呢附相关税务处理

答：教育附加税减免，可以不提，像增值税在做收入时核算出增值税，这个在月末或季末确认未超过限额不交税时，可以将增值税转入营业外收入，而教育附加费在月末或季末一次计提，在知道不交情况下，不需要计提的，也不需要转入营业外收入。

财税（2016）12号是这样描述的，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
https://www.acc5.com/news-toutiao/detail_65351.html

青春侠 追问

2019-04-17 09:43

那我怎么看有的人写计提后转到营业外收入哪呢？老师

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:46

两种做法都可以 不矛盾 最后性质都一样的

青春侠 追问

2019-04-17 09:47

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:48

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

青春侠 追问

2019-04-17 09:49

老师，这个做法是对的，但是，我怎么看有的人写计提后转到营业外的收入呢？

青春侠 追问

2019-04-17 09:50

现在是不用交了 就不计提了 和营业外收入什么关系啊？老师

青春侠 追问

2019-04-17 09:54

老师，帮我回答一下

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:56

您计提的时候计入税金及附加 后来不交了 转入营业外收入 都是损益类科目 跟没有发生一样的道理