老师您好 这个月我使用了以前年度损益调整科目 然后月末做了结转：借以前年度损益调整、贷利润分配-未分配利润。现在科目余额表本年利润在借方，利润分配-未分配利润在贷方，然后老会计让我把这两个科目对冲，把利润分配-未分配利润的余额调为零，请问这是什么原理呢 ？可以这样做吗？

老师您好 这个月我使用了以前年度损益调整科目 然后月末做了结转：借以前年度损益调整、贷利润分配-未分配利润。现在科目余额表本年利润在借方，利润分配-未分配利润在贷方，然后老会计让我把这两个科目对冲，把利润分配-未分配利润的余额调为零，请问这是什么原理呢 ？可以这样做吗？

答： 按照你的意思，你的未分配利润的贷方余额小于本年利润的借方余额？然后两个科目对冲，未分配利润为零。 这是不对的，本年利润是一年里利润的累计，只有在年末才能结转至利润分配科目。

借 利润分配-未分配利润 45贷 以前年度损益调整 45借 盈余公积 4.5贷 利润分配未分配利润 4.5前面做过一个这样的分录，借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整借 盈余公积 贷 以前年度损益调整这两个怎么区分啊？借 盈余公积 贷 利润分配未分配利润 借 盈余公积 贷 以前年度损益调整

答： 你好！ 盈余公积是从净利润中提取的（一般不通过“以前年度损益调整”）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

以前年度损益调整现在出现在贷方，那么我年底要结转，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，然后年底结转收入成本费用，最后亏损了，那么分录，借利润分配—未分配利润，贷本年利润，现在是一个利润分配在借方，一个在贷方，要怎么处理呢

答： 你好，按余额结转到下一年就可以。