徐老师：晚上好！有个问题急要答案，请问有空回复吗？

莲姐 追问

2019-04-17 11:34

徐老师：下班了吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-17 11:34

你好，没，准备去吃饭呢，你呢？

莲姐 追问

2019-04-17 11:36

有个建筑公司，去年有部份成本做了估算入库，今年到大厅代开材料标补上，这笔分录是在今年开的月份做上吗？具体的分录怎么写？

徐阿富老师 解答

2019-04-17 11:37

你好，你原来暂估是怎么做的？开的是专票吗？

莲姐 追问

2019-04-17 23:48

借：原材料--水泥   贷：应付账款--暂估

莲姐 追问

2019-04-17 23:50

支付货款时 借：应付账款--暂估   贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2019-04-18 05:49

你好，你付款时做的借应付账款――暂估不对，现在发票到就先冲红原来的暂估分录借原材料红字  贷应付账款――暂估红字，然后借原材料 借进项 贷应付账款――暂估

莲姐 追问

2019-04-18 20:25

晚上好！徐老师，暂估是18年，现在发票来了是在19年，可以这样直接冲红吗？我以为要记前年度损益

徐阿富老师 解答

2019-04-18 20:26

你好，金额一样的可以直接冲红，有差额的话差额要另外做