请问上个季度申报企业所得税时，有滞纳金没有放入成本中，现在怎么做年度损益调整

逗心~ 追问

2019-04-16 16:31

为什么呢，可以解释一下吗

暖暖老师 解答

2019-04-16 16:42

以前是营业外支出，跨年度了，用以前年度损益调整代替

逗心~ 追问

2019-04-16 16:45

当时是挂的法人的其他应付款，要怎么更正呢

暖暖老师 解答

2019-04-16 16:58

这个法人的，其他应付款转到单位名下，或者是把钱给他就行啊。

逗心~ 追问

2019-04-16 17:06

我的意思是当时挂的应付款，你之前说更正贷银行存款，为什么要贷银行存款呢

暖暖老师 解答

2019-04-16 17:12

有滞纳金，应该交纳的情况下，所以我贷的银行

逗心~ 追问

2019-04-16 17:13

那我现在应该怎么做，具体分录？

暖暖老师 解答

2019-04-16 17:16

借以前年度损益调整贷应付账款。

逗心~ 追问

2019-04-16 17:17

之前就挂了应付账款，现在还挂应付账款，那不是多挂了一遍？

暖暖老师 解答

2019-04-16 17:20

那你以前挂的这个科目，除非你支付了，否则你没办法呀。

逗心~ 追问

2019-04-16 17:22

那就算用银行存款支付了，按照你的方法，贷银行存款，我现在只是调整损益啊，并没有支付啊，我再贷银行存款我的银行余额不会乱？麻烦解释一下

暖暖老师 解答

2019-04-16 17:58

这调整损益，你得还得有另外一个科目啊，否则只有一个科目，你怎么做账呢，对吧。

逗心~ 追问

2019-04-16 18:00

那你的意思是就为了调整损益，银行账可以随便调？余额对不上也无所谓？

暖暖老师 解答

2019-04-16 18:01

当然不是啊，那你这个当初挂的是银行存款，要么你在应付账款里还可以有别的说法，对吧。

逗心~ 追问

2019-04-16 18:01

我就想问你现在怎么调整损益是正确的，明显你的分录是错误的

暖暖老师 解答

2019-04-16 18:58

借以前年度损益
贷利润分配~未分配利润