18年10月成为一般纳税人的，12月份的企业所得税没有把1-9月的收入加进去，只填了10-12月的收入，1-9月小规模时有预缴所得税，那这个月申报汇算清缴时要累加小规模时的收入吗？

18年10月成为一般纳税人的，12月份的企业所得税没有把1-9月的收入加进去，只填了10-12月的收入，1-9月小规模时有预缴所得税，那这个月申报汇算清缴时要累加小规模时的收入吗？

答： 汇算清缴时要累加小规模时的收入

这月申报表我不填这个收入行不行10月份才认定为一般纳税人因为9月份前他家是小规模我是为了年底所得税汇算清缴收入一致补记的凭证下月做交不交增值税？1季度时还是小规模，免税只不过没有在增值税申报表上填的啊 只在季度所得税报表上申报了

答： 你好！什么时候转的？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录代入数字

答： 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整2万贷：应交税费－应交企业所得税2万 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润2万 　　贷：以前年度损益调整。2万 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税2万 贷：银行存款2万