老师，上月发工资多扣了员工个税挂应交税费，这个月冲红，做分录，借：应交税费—应交个人所得税 负数，贷：其他应付款—多扣员工个税 正数，这样做分录可以不

ZK 追问

2019-04-16 09:50

老师，我冲的是应交税费—应交个人所得税，这个科目，然后转挂其他应付款—其他，这个科目，等把这部分钱发给员工的收，再直接冲掉其他应付款，这样操作可以不，就是把多挂的应交税费-个税这个科目给冲红，本来不需要交那么多税的

ZK 追问

2019-04-16 09:52

我是觉得多挂了应交税费的部分，可以多挂应交税费-个税吗？会对报表什么有影响吗

张艳老师 解答

2019-04-16 09:57

1、您多扣少缴的个人所得税税款，是体现为应交税费--应交个人所得税的贷方数字，您要转为其他应付款，也可以的，但是应该是应交税费--应交个人所得税的借方正数，不是借方负数的。
2、没有什么影响，就是资产负债表应交税费项目可能是负数。

ZK 追问

2019-04-16 09:59

因为挂借方正数，会影响累计发生数；借方发生额一般是付款数，那不会影响我的取数吗？贷方冲红的话不是可以反映出来吗

张艳老师 解答

2019-04-16 10:09

这样的话，您还是不能那样处理，因为那样处理的话，不仅没有将应交个人所得税余额结转，反而又增加了。
仍然需要做
借：应交税费--应交个人所得税    贷：其他应付款

ZK 追问

2019-04-16 10:11

老师，增加的是负数，不是一样减少了吗

张艳老师 解答

2019-04-16 10:17

您做的借方负数，表示的是贷方增加的意思嘛

ZK 追问

2019-04-16 10:21

老师，不好意思，我上面表达的有点不清晰，都是在贷方挂数，我刚问了软件公司，他们说可以那样操作的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2019-04-16 10:35

祝您学习愉快，工作顺利