老师，我们是小企业会计准则，今年补计提了去年的所得税，我想问下财务报表用调利润分配数吗？如果调的话要调年初数还是期末数，谢谢

南浔 追问

2019-04-16 06:40

你好老师，借:以前年度损益调整贷:应交税费_应交所得税，借利润分配_未分配利润贷:以前年度损益调整借:应交税费_应交所得税，贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-04-16 06:53

这样调整了资产负债表的期末未分配利润 不用再另外调整了

南浔 追问

2019-04-16 06:58

老师，这样资产负债表是不平的也没事是吗？

bamboo老师 解答

2019-04-16 07:01

这样的话 资产负债表是平的啊 
最后是利润分配_未分配利润减少 银行存款减少 资产负债表两边都减少 怎么会不平呢

bamboo老师 解答

2019-04-16 07:04

这样的话 资产负债表是平的啊 
最后是利润分配_未分配利润减少 银行存款减少 资产负债表两边都减少 怎么会不平呢

bamboo老师 解答

2019-04-16 07:04

这样的话 资产负债表是平的啊 
最后是利润分配_未分配利润减少 银行存款减少 资产负债表两边都减少 怎么会不平呢

南浔 追问

2019-04-16 07:21

老师，这样的话利润分配的期末数减期初数等于净利润吗

bamboo老师 解答

2019-04-16 07:24

这样的话利润分配的期末数减期初数不等于净利润
因为调整了以前的利润 利润表的净利润只体现本年度的