那一半免除的附加税我走营业外收入，是吗

婷婷 追问

2019-04-15 18:23

假如，全额100，减半增收50，我具体分录怎么写

邹老师 解答

2019-04-15 19:02

你好
计提，借；税金及附加         贷；应交税费——附加税50
缴纳，借；应交税费——附加税  贷；银行存款   50

婷婷 追问

2019-04-15 19:11

分录里没有出现营业外收入啊，免税部分怎么缴纳所得税啊！

邹老师 解答

2019-04-15 19:19

你好，减免的部分不是先计提，然后转到营业外收入
如果按你的思路，计提100的附加税，然后减免50 计入营业外收入，这个税金及附加导致利润减少50
我的思路是按50计提税金及附加，利润也是减少50，对企业所得税影响是一样的啊