研发费用-费用化支出-工资月未能不能自动结转吗？

沛艳 追问

2019-04-15 16:23

研发费用-费用化支出属于什么成本类吗？

宸宸老师 解答

2019-04-15 16:24

您好，研发支出——费用化支出属于 属于成本类科目

沛艳 追问

2019-04-15 16:41

研发费用和研发支出是同一个类别吗？还是支出是成本类，研发费用是费用类．

宸宸老师 解答

2019-04-15 16:43

您好，研发支出科目有两个明细科目。研发支出——费用化支出和研发支出——资本化支出，都是成本类科目。只不过
1.研发支出——费用化支出，期末要结转到损益类科目“管理费用”
2.研发支出——资本本支出，等项目达到可使用状态时，结转到“无形资产”

沛艳 追问

2019-04-15 16:54

老师，你好．帮我看下我做的分录对吗？怎么做的这3笔科目期未没有自动结转？

宸宸老师 解答

2019-04-15 16:55

您好，研发支出——费用化支出，期末需要手动结转的。分录应该是没问题的

沛艳 追问

2019-04-15 17:02

老师，你们，分录上的一级科目要不要把它改成成本类的研发费用．另外我们用的是用友软件，期未结转成本是和收入成本类一起结转一笔过的吗？

宸宸老师 解答

2019-04-15 17:05

您好，您现在这个研发支出放在哪类科目下可？

宸宸老师 解答

2019-04-15 17:07

像收入和成本这种损益类的科目，会自动结转。
但是研发支出下的费用化支出就需要先手动结转，然后才会结转到本年利润

沛艳 追问

2019-04-15 17:23

手动结转是需要手工做一笔凭证吗？借：管理费用-工资/社保/劳务费 贷：研发支出-费用化支出-工资/社保/劳务费

宸宸老师 解答

2019-04-15 17:27

您好，是的，就是这么结转。

沛艳 追问

2019-04-15 18:00

老师你好，我们公司把技术部门员工的工资放在研发费用了，那如果是技术部的奖金，分录，计提：研发支出-费用化支出-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金？

宸宸老师 解答

2019-04-15 18:43

您好，是的。
但是应付职工薪酬的明细可以设置工资，奖金等等。
研发支出-费用化支出其实无需设置明细科目，但是您设置了，也是没有错的

沛艳 追问

2019-04-15 19:45

老师，你好，像这个是哪错了？怎么做平？

宸宸老师 解答

2019-04-15 19:49

您好，您是更正的时候，多计了2350元吗

沛艳 追问

2019-04-15 19:58

是的．更正的金额是对的．之前红冲那笔计提时写的金额是实发金额，扣了个税的．计提应该是个税+实发数才对．

宸宸老师 解答

2019-04-15 20:04

您好，就是说计提的金额就计提错了，没有计提代交的个人所得税部分，但是后面又重新计提了。
那么您应该是后面结转的时候，结转到管理费用的金额少了2530

沛艳 追问

2019-04-15 20:07

老师，是的．

沛艳 追问

2019-04-15 20:14

老师，你好，多出来的2350元是技术部门人员的个税．

宸宸老师 解答

2019-04-15 20:16

您好，那您再补一笔结转到管理费用的分录就行了。
如果不嫌麻烦，就结转到以前年度损益调整-管理费用下，但这样会同时调整企业所得税的金额，比较麻烦。
或者您选择简单点的方式，直接转入管理费用好了。