老师好！查账征收企业福利费是计提的费可以在税前列支吗？

芳  追问

2019-04-15 12:19

老师，意思是税法上讲还得有发生支出，有发票到

芳  追问

2019-04-15 12:19

对吗

芳  追问

2019-04-15 12:24

老师，当月的销售在下个月开票，下个月的采购进项票的进项税可以抵扣吗

芳  追问

2019-04-15 12:29

计提工资的14%福利费会计上每月计提费用了，每月也结转了，到年底了也没发生支出，税前是不能列支了，那接下去会计账务怎么处理?

蒋飞老师 解答

2019-04-15 12:34

会计账可以正常做，只是不能税前扣除的

芳  追问

2019-04-15 12:38

老师，那应付福利费贷方余额每年越来越大，怎么办?

芳  追问

2019-04-15 12:40

老师，当月的销售在下个月开票，下个月的采购进项票的进项税可以抵扣吗

蒋飞老师 解答

2019-04-15 13:12

可以抵扣进项税额的

蒋飞老师 解答

2019-04-15 13:13

老师，那应付福利费贷方余额每年越来越大，怎么办?

……没有开支，就不用再计提了

芳  追问

2019-04-15 13:23

哦，已计提的年度有没发生的余额要冲红吗

蒋飞老师 解答

2019-04-15 13:24

你好！

是的。

芳  追问

2019-04-15 13:27

就如，19年4月1日前发货的开票，票在4月分开16%，而4月的进项票是4月采购来的材料，开进的票是13%的税率，那可以被16%的发票抵扣吗？

芳  追问

2019-04-15 13:28

，已计提的年度没发生的余额要冲红吗

蒋飞老师 解答

2019-04-15 13:47

已计提的年度没发生的余额要冲红吗
…是的

蒋飞老师 解答

2019-04-15 13:48

19年4月1日前发货的开票，票在4月分开16%，而4月的进项票是4月采购来的材料，开进的票是13%的税率，那可以被16%的发票抵扣吗？

……可以的

芳  追问

2019-04-15 15:00

有人说后批材料不能在本批成品销售得销项中抵扣

芳  追问

2019-04-15 15:00

这为什么能抵扣?

蒋飞老师 解答

2019-04-15 16:36

可以抵扣的，不分先后的