老师，我接了家小规模纳税人的账，银行存款呢账是，账实不符，银行存款实际余额小于账上的，是因为之前那个会计做的票据不齐，所以就不符了，而且她之前每做的一个月基本都不对，我现在要怎么处理？我录期初时候银行存款按实际的录的话，那么这个差额我放在哪里？还是我按账上的余额来录，做个凭证来调？已经跟法人协调过了，到时候我们这边出个说明，他们签字盖章？这样可以吗？

???????? 追问

2019-04-15 11:26

老师。银行补开的数据是什么样的？

QQ老师 解答

2019-04-15 13:17

你好！各银行样式是不一样的

???????? 追问

2019-04-15 14:13

主要老师我不理解要让银行补开什么数据

QQ老师 解答

2019-04-15 15:19

你好！就是交易单据

???????? 追问

2019-04-15 15:46

那老师我可以直接录期初时把正确的余额录为期初？就不按照账上错的来了

QQ老师 解答

2019-04-15 17:07

你好！不可以需要做账务处理

???????? 追问

2019-04-15 17:11

那具体账务处理我要怎么做

QQ老师 解答

2019-04-15 17:23

你好，取得单据后。如果不涉及损益类科目的话，按正常的业务分录做就可以，如果涉及损益，通过以前年度损益调整科目。

???????? 追问

2019-04-15 22:14

那老师我可以直接做个分录，借未分配利润，贷银行存款，余额直接就是差额的部分？不然都不知道从那年找起来之前那个账不对，现在又是大征期，根本赶不出来？

QQ老师 解答

2019-04-16 06:02

你好！如果涉及损益需要用以前年度损益调整科目

???????? 追问

2019-04-16 10:08

那不涉及损益呢

QQ老师 解答

2019-04-16 10:42

你好！原分录红字冲过就可以的