老师，请问500万元以下的固定资产一次性扣除折旧，可以不计提净残值了吗？

薇薇 追问

2019-04-15 10:21

如果卡片里留了残值，税务申报可以全额扣除吗？

邹老师 解答

2019-04-15 10:22

你好，不可以，需要做到账面与税收扣除金额一致才是的

薇薇 追问

2019-04-15 10:27

好的。这个扣除是需要当期申报吗。比如18年购入的，需要在18年汇算清缴时填报？如果18年还处于亏损状态，是否可以在19年第一季度再填写？

邹老师 解答

2019-04-15 10:28

你好，是计提折旧的时候就需要做固定资产加速折旧表格填写的

薇薇 追问

2019-04-15 10:33

不对啊，这个文5月才出来，有些1月购入的，在2月开始折旧了，这部分怎么处理呢

邹老师 解答

2019-04-15 10:35

你好，在这个文件出来之前是不允许一次性计提折旧的

薇薇 追问

2019-04-15 10:39

不是呢，文里说18年1月到20年购入都可以

邹老师 解答

2019-04-15 10:41

你好，那你单位这个固定资产是什么时候购入的？

薇薇 追问

2019-04-15 10:43

18年1月

薇薇 追问

2019-04-15 10:44

根据发票日期还是登记卡片入账日期呢？

邹老师 解答

2019-04-15 10:46

你好，文里说18年1月到20年购入都可以
那你18年1月份购入就可以一次性折旧啊 
根据登记卡片日期入账

薇薇 追问

2019-04-15 10:53

5月文才出来嘛，当时账上是按3年正常计提的

邹老师 解答

2019-04-15 11:00

你好，账上按3年计提折旧，那税收方面也就不是按一次性扣除的