18年我公司有笔800万的暂估，分录如下 借：材料。 待：应付账款——暂估。 借：工程施工 贷：材料 借：主营业务成本 贷：工程施工 现我公司没有取得相对应的发票。我接下来应该怎么做？

羚月 追问

2019-04-15 09:04

我公司会计找的代理记账公司，沟通上有问题。应该是去年总成本暂估800万，本意是包括运费，机械租赁费。但是代理记账就给写成材料暂估了。

羚月 追问

2019-04-15 09:04

现在问题是，我可以用其他成本发票来冲材料的暂估吗

羚月 追问

2019-04-15 09:05

或是说，把一些运费，机械费发票归到18年的成本里

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:07

做账不是问题。关键时取得合法的发票；如果有发票，可以在成本的二级科目进项调节。

羚月 追问

2019-04-15 09:08

有发票。运费的有300万。18年没有暂估。这个怎么在成本二级科目调节呢

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:10

工程施工-材料费 转入 工程施工-运费     同时结转成本。

羚月 追问

2019-04-15 09:12

冲减工程施工的材料，然后增加工程施工的运费。对吧

羚月 追问

2019-04-15 09:13

现在有一个疑惑。就是19年取得的运费发票，发票日期上写着2019.02.03。这个能冲减18年的暂估吗

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:13

是的。你的理解正确。

羚月 追问

2019-04-15 09:15

关于冲减去年那笔暂估我有疑惑。会计学堂的邹老师之前回答我的问题，说我19年的运费发票不可以冲18年的暂估。也有老师说可以。我是怕税务局查，所以到底是可以还是不可以呢

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:18

如果这一笔暂估的发票时19年5月31号之前取得的，那么可以作为2018年的扣除依据。如果是在这之后取得的，是不可以的。

羚月 追问

2019-04-15 09:23

在5月31日前取得。也就是说，即便18年没有做运费的暂估，19年5月前取得的发票也可以算18年的成本。是不是需要证明取得的发票就是18年的业务

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:30

不是的。2018年必须做暂估。即必须在账上体现出来这笔业务是2018年的，只是因为成本发票未开具而计入到2019年。

羚月 追问

2019-04-15 13:22

2018年确实做了暂估。但是暂估写的：工程施工——材料。现在我想用工程施工——机械使用费来冲销18年暂估的工程施工——材料，可以吗

轶尘老师 解答

2019-04-15 13:23

可以。先更正凭证，附上说明。将暂估由材料变成机械使用费；再按照真实发票入账。