老师，去年10月份记漏了一笔银行存款支出（管理费用），和一笔股东备用金，现在才发现。但去年的账已经结账，并且已经申报纳税。请问老师，我该怎么补这2笔分录？具体的会计分录该怎么记？

勤思学 追问

2019-04-15 10:11

产品CE检测认证费用，有发票

郭老师 解答

2019-04-15 10:18

借以前年度损益调整贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
今年汇算清缴把这笔费用加上去

勤思学 追问

2019-04-15 11:02

好的老师，那笔备用金呢？怎么补？

勤思学 追问

2019-04-15 11:08

另外，因为去年10月份是亏损的，利润分配是负数，并且去年总体也是亏损的，小规模，没有缴纳税金。这种情况，借利润分配贷以前年度损益调整的这个分录中，利润分配应该写负数吗？

郭老师 解答

2019-04-15 11:37

备用金是提现吗？借现金贷银存
上面分录金额是正数，你在资产负债表是负数填写

勤思学 追问

2019-04-15 11:46

是公司银行账户收到股东的一笔款作为备用金，平常是借银行存款贷其他应付款。但现在是漏了，怎么补分录？

郭老师 解答

2019-04-15 11:53

还是做你写的那个分录

勤思学 追问

2019-04-15 15:20

好的。谢谢高老师

勤思学 追问

2019-04-15 15:21

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2019-04-15 15:29

不用客气的，