请问，建筑劳务分包公司18年成立。前十一个月都是在筹建期，12月才有收入，在18年应该记入成本的都记了这时候就出现成本大于收入。。这种怎么办？12月有材料费，各种，但没人工费，因为没收到劳务发票，只能暂估，19年一月份收到发票再冲回来。这种操作有什么不妥？这个项目没完工，我们收入是按开票结转的，成本每月结转，就会出现有时候成本大于收入的情况。18年跨年了，我就全部结转了，成本就不收入多

成晨 追问

2019-04-14 20:36

可是，我们就没有完工进度，只是对方叫开票才确认收入

成晨 追问

2019-04-14 20:37

只会收到工程结算单，怎么算完工进度？

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 21:01

预估不出来完工进度？

成晨 追问

2019-04-14 21:13

是的

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 21:25

你不是有工程结算单，根据结算单确认完工进度

成晨 追问

2019-04-14 21:28

结算单怎么看？就总的金额？

成晨 追问

2019-04-14 21:29

我是有收到结算单，但是结算单我开票是分两次开的。上面也没说收入多少，成占多少比例

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 21:38

实际发生的成本有吧，毛利率估得出来吗

成晨 追问

2019-04-14 21:39

完工进度怎么确认？就是用本期发生的生成本/总成本*%？

成晨 追问

2019-04-14 21:41

有实际发生的成本，

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 21:49

是的。同学
你实际发生确认成本，开票确认收入吧。你这个没办法按建筑合同要求确认

成晨 追问

2019-04-14 21:55

是啊，这种也不知道成本总的多少？就是有一个结算单，就开票

成晨 追问

2019-04-14 21:55

这种有时候收入很多有时候又没有

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 21:58

那就没办法处理了，同学。你这种情况

成晨 追问

2019-04-14 22:00

那是不是工程施工等到开票再结转？

成晨 追问

2019-04-14 22:01

可是有跨年的，咋办？

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 22:23

1.预估收入
2.开票后通过以前年度损益调整
2种方式你根据实际情况处理用哪种