请问一下我选择了小企业会计准则，没有以前年度损益，这个会计分录怎么写啊

栀子花 追问

2019-04-14 16:39

现补记18年未开票收入

邹老师 解答

2019-04-14 16:40

你好
借；库存现金等科目   
贷；利润分配——未分配利润
应交税费——应交增值税

栀子花 追问

2019-04-14 16:42

现在补记了18年未开票收入，税金已经计提，因此笔业务有利润，结转未分配利润

邹老师 解答

2019-04-14 16:46

你好，已经计入了利润分配——未分配利润，就不需要再结转啊

栀子花 追问

2019-04-14 17:13

我只是补记了收入，还没有结转未分配利润，不知道怎么记会计分录

邹老师 解答

2019-04-14 17:15

你好，我选择了小企业会计准则，没有以前年度损益，所以直接通过  利润分配——未分配利润核算之前少记的收入，分录是 
借；库存现金等科目 
贷；利润分配——未分配利润（这个就是核算少记的收入 ）
应交税费——应交增值税

栀子花 追问

2019-04-14 17:19

为什么还有应交增值税啊
增值税及滞纳金我都已经计提并交纳了
这些应算到成本里，有盈余的部分结转到上年度就行了
不过我也不确定，才咨询的

邹老师 解答

2019-04-14 17:21

你好，你收入少记了，那么对应的增值税也会少记的

栀子花 追问

2019-04-14 17:39

现在是19年3月份补记18年收入，税金已经计提

栀子花 追问

2019-04-14 18:17

成本还需结转吗

邹老师 解答

2019-04-15 08:10

你好，税金已经体现，那就只做收入分录
成本需要做相应结转的