冲红去年暂估成本后，本期的利润正好是红冲的成本金额，麻烦帮忙看看图片中的分录，是哪里错了？

玩命的白开水 追问

2019-04-14 15:37

借：主营业务成本15万
贷：其他应付款15万？

玩命的白开水 追问

2019-04-14 15:38

这样其他应付款不又是重复了？

玩命的白开水 追问

2019-04-14 15:41

麻烦老师解释的详细些，最好以分录佐证，谢谢

季老师 解答

2019-04-15 12:38

看了你的分录，9号是重做的是吧，9# 10#一借一贷已将主营业务成本冲平，10#、11#一借一贷将以前年度损益调整冲平，剩余的就是收入和成本的15万，结转后利润表的金额是收入和成本相抵后的金额，而不是成本冲红金额。