老师您好，月底进项税额跟销项税额要结转吗，如果需要结转分录怎么做

smile 追问

2019-04-14 14:20

都有，分别应该怎么做

bamboo老师 解答

2019-04-14 14:22

进项大于销项 
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——未交增值税

smile 追问

2019-04-14 14:45

老师，谢谢。我公司购买的税控盘可以全额抵扣，但是被我认证了，我现在要进项税额转出应该怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-04-14 14:46

您认证的时候分录怎么写的？

smile 追问

2019-04-14 14:48

这2个都要进项税额转出，不能抵扣

bamboo老师 解答

2019-04-14 14:52

借：管理费用——办公费
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

smile 追问

2019-04-14 14:59

谢谢，我们每月月底就发当月工资，还需不要要计提？可以直接做费用吗

bamboo老师 解答

2019-04-14 15:00

每月月底就发当月工资，也需要计提

smile 追问

2019-04-14 15:01

就是当月计提，当月发放做2步分录是吗

bamboo老师 解答

2019-04-14 15:05

对的 当月计提，当月发放做2步分录