请问，建筑劳务分包公司18年成立。前十一个月都是在筹建期，12月才有收入，在18年应该记入成本的都记了这时候就出现成本大于收入。。这种怎么办？12月有材料费，各种，但没人工费，因为没收到劳务发票，只能暂估，19年一月份收到发票再冲回来。这种操作有什么不妥？这个项目没完工，我们收入是按开票结转的，成本每月结转，就会出现有时候成本大于收入的情况。18年的成本全部转了，就这种情况了

成晨 追问

2019-04-14 17:07

但是，是跨年了，所以我就把去年的全部结转了。这样成本久多了，影响吗？

季老师 解答

2019-04-15 12:42

全部结转导致本期成本增加，利润减少。没有实现 收入而结转成本不符合配比原则，建议可将成本在工程施工科目归集，实现收入后再同步结转。