老师你好: 我家是小规模纳税人，我这个季度开 增值税专票销项税额 562.13元，本季度又交税控盘维护费280,这不是可以抵税吗？ 请问老师我在3月结账前，怎么记这分录?

哈哈 追问

2019-04-13 17:44

这步我记账了，我说的是月末结账增值税，咋结转的分录?

bamboo老师 解答

2019-04-13 17:49

月末的时候写第二笔分录呀 您也写了么

哈哈 追问

2019-04-13 17:54

老师3月末我是不是得在做一笔，结转增值税分录呀？562.13-280=282.13（我增值税交282.13）这交的282.13的分录咋下账?

bamboo老师 解答

2019-04-13 17:56

这个到您申报增值税后 4月份做分录
借：应交税费～应交增值税
贷：银行存款

哈哈 追问

2019-04-13 18:19

我是不是得做两步分录呀？
第一步:
借:应交税费-应交增值税562.13
   贷:应交税费-应交增值税-减免税款280
      应交税费-应交增值税-未交增值税282.13
第二步:
借:应交增值税-应交增值税-未交增值税282.13
   贷:银行存款282.13

哈哈 追问

2019-04-13 18:21

老师做分录时，是不是得把咋计算出来的282.13过程，用分录体现出来呀?

bamboo老师 解答

2019-04-13 18:23

开具发票
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
金税盘服务
借 应交税费～应交增值税280
贷 管理费用280
上交
借：应交税费～应交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人 不设置三级科目