老师好，2月份已经做了销售收入的客户，3月才收到了货款，在做3月的记账凭证中，这个收到货款的回单，怎样做记账分录，肯定不能再做3月收入了，还是只做简单分录: 贷: 收到XX客户货款， 借: 银行存款，不做价税分离的即可，是这样吗？谢谢！

言岩老师 解答

2019-04-13 15:02

是价税合一起的金额

远方 追问

2019-04-13 17:43

哦，我3月份是您这样做的，借:银行存款 贷:应收账款-应收客户往来*某某客户，但是我2月份做销售收入如下: 
摘要: 销售收入  借: 应收账款-应收客户往来*某某客户，贷: 主营业务收入 价税分离做的，这样做的可以吧？应收账款在2月的收入是借方，应收账款在3月是收款方为贷方，刚好对冲了？

言岩老师 解答

2019-04-13 17:48

销售时
借:应收账款
  贷:应交税费-应交增值税（销项税）
      主营业务收入

言岩老师 解答

2019-04-13 17:50

收回时
借:银行存款   贷:应收账款

远方 追问

2019-04-13 17:58

哦，我隔月收款就是这样做的分录; 老师，但是当月销售的，也当月收款的，收回要再做借:银行存款 贷:应收账款的吗？因为银行回单只有一张，若当月销售销售，当月收款，没有做收款记账分录，是不是会影响资产负债表或利润数据？

言岩老师 解答

2019-04-13 18:13

当做收回。直接借:银行存款

远方 追问

2019-04-13 18:32

我知道了，若是当月收款，就是如下分录:
摘要: XX客户销售收入 借: 银行存款，贷:应交税费-应交增值税（销项税）
主营业务收入，就一个这样的记账分录，对的吧？

假如当月销售，当月收款，分录如下:
摘要: 销售收入 借: 应收账款-应收客户往来*某某客户，贷:应交税费-应交增值税（销项税）  主营业务收入，这样是不是错误的，并对资产负债表和利润表有影响？

言岩老师 解答

2019-04-13 18:42

你好。没有把银行存款做进去。货币资金不对

远方 追问

2019-04-13 18:54

当月销售，当月收款，
摘要: XX客户销售收入 借: 银行存款，贷:应交税费-应交增值税（销项税）
主营业务收入，就一个这样的记账分录，对的吧？

言岩老师 解答

2019-04-13 19:06

你好。对的。是这样的

远方 追问

2019-04-13 19:14

或者当月销售，当月收款，分录如下:

摘要: 销售收入 借: 应收账款-应收客户往来*某某客户，贷:应交税费-应交增值税（销项税） 主营业务收入

摘要: 销售货款   借: 银行存款，贷: 应收账款，添加了一个记账分录，也可以的了？

言岩老师 解答

2019-04-13 19:18

你好。可以的。这样也是可以的

言岩老师 解答

2019-04-13 19:18

你好。可以的。这样也是可以的