小规模纳税人的增值税申报问题：自己开具的专票金额，申报时填写在哪一行？？我暂时填写在了第一行“应征增值税不含税销售额”

王蓉 追问

2019-04-13 10:02

第二行它上面写的税务机关代开增值税专用发票哦，我这个是自己在家里税控机上面来的专票，我就是不晓得能不能填写

王蓉 追问

2019-04-13 10:02

按我现在填写是错误的

王蓉 追问

2019-04-13 10:02

王蓉 追问

2019-04-13 10:23

老师，我是专票开了66019.42元，普票221601.95万。我没有超过一个季度30万，那我是不是不要交增值税？？那可以吧66019.42也填写在9栏免税销售额里面么

佟老师 解答

2019-04-13 10:27

是的，你自开和代开是一个性质，。把普票的部分填写大下面的免税销售额栏次

王蓉 追问

2019-04-13 10:31

自己开的专票哪怕没有超过起征点，也是要交税的是么

佟老师 解答

2019-04-13 10:40

是的，专票都要缴纳税金

王蓉 追问

2019-04-13 10:41

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-04-13 10:44

不客气，祝您周末愉快

王蓉 追问

2019-04-13 10:45

老师，水利建设专项收入，其他收入工会经费怎么填写应税项？？

王蓉 追问

2019-04-13 10:45

佟老师 解答

2019-04-13 10:54

水利建设基金是按照本期销售收入*税率，工会经费=工资总额*税率

王蓉 追问

2019-04-13 17:02

工资是说申报个税上面的工资总额么

王蓉 追问

2019-04-13 17:03

收入就是本期开票金额对么？？

王蓉 追问

2019-04-13 17:03

我看我们之前会计个税申报了，可是工会她填写的0，所以我想这样可以么

佟老师 解答

2019-04-13 17:38

工会经费一直是零申报吗

王蓉 追问

2019-04-13 17:53

对的，她都是0申报

王蓉 追问

2019-04-13 17:55

另外我还看到我们有一个残障金的申报，她个税报的数字工资和那个里面填写的金额也不同。我们个税报4-5万，她残障申报里面只有4500

王蓉 追问

2019-04-13 17:57

她离职的时候说以后不要申报地税，不要申报残障金和工会这些了。但我今天进系统发现还是有这些的表格要填报

佟老师 解答

2019-04-13 18:09

那这个如果你要申报就要按照工资全额申报了，因为他的计税依据是工资总额。

王蓉 追问

2019-04-13 19:43

那她之前那么操作，应该不会有问题吧。就算有问题应该是要她负责吧

佟老师 解答

2019-04-13 19:51

是的，跟你是没有关系的，

王蓉 追问

2019-04-13 21:26

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-04-13 21:40

不客气，祝您周末愉快