请问老师，上月申报表期末有留抵税额怎么账务处理，谢谢

小红帽里 追问

2019-04-12 18:23

嗯嗯

郭老师 解答

2019-04-12 18:32

只需要结转进项销项就可以了
借应交税费应交增值税转出未交增值税
应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税进项

小红帽里 追问

2019-04-12 18:33

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-04-12 18:35

不用客气的，

小红帽里 追问

2019-04-12 19:11

老师，还有一个问题请教下，申报表上免，抵，退应退税额有一笔钱，假设是6万，这个钱是出口退税的，我要怎么处理呢

郭老师 解答

2019-04-12 23:37

你是已经申报了，没有收到退税是吗

小红帽里 追问

2019-04-12 23:39

三月申报的，四月收到款

郭老师 解答

2019-04-13 07:31

借：其他应收款——应收出口退税款
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额
贷：应交税费——应交增值税-出口退税)
 收到借：银行存款 
贷：其他应收款——应收出口退税款