请问老师，2018年5月份公司去充值1万元的油卡，当时对方让我们油卡用完了后去打印发票。在2018年12月的时候我们去开票，对方又给我们开具的是一份预付卡销售发票。我们在加油的时候又没有收存加油小票。现在这份发票我该如何入账。充值时记的其他应收款。

一抹晨光 追问

2019-04-12 17:02

他们不会再开发票了。不然的话，不就成开两次发票了吗？

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 17:09

你看预付的那个发票是不是下面写了不做报销使用？ 没有的话才是正式发票，如果没有写不做报销使用，那你收到的这张发票，鉴于小票没有了就可以直接作为费用入账了

一抹晨光 追问

2019-04-12 17:12

没有说明不能报销。如果直接用这张发票入账，没有加油小票，需要写说明吗？分录怎么做才能入到2018年。这个票是当时不会处理，我就没入账，

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 17:15

分录 借：以前年度损益调整 贷：预付账款   不用写说明，根据发票入账即可，领导要是要知道明细的支出在哪里你对领导列示下说明即可

一抹晨光 追问

2019-04-12 17:19

好的，谢谢老师，还有一个问题，2018年跟对方公司赊购的商混，2019年3月才第一次付款，从第一次材料入库使用到现在，项目上没给财务提供任何送货单，这次打款也是对方直接开具一张60万的发票。我们凭票打款60万，没有其他任何附件，账上在此付款钱没有任何账务处理。这样的发票如何入账，

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 17:25

这个就要谨慎处理了虽然你们有合同 有发票，但是没有出入库记录 那么库存到时候盘点就对不上，需要你们想办法补做出入库哈

一抹晨光 追问

2019-04-12 17:28

那我到项目上去把所有的商混送货单以及出入库单找齐，直接附发票后边就入账，行吗？需要记入以前年度损益吗？这毕竟是去年的账，虽然没入库，但是送货单肯定是2018年的时间。

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 17:34

有单子就可以的哈，金额很大的话 涉及到损益类的科目的情况了，是需要调整的

一抹晨光 追问

2019-04-12 17:36

那我这个分录如何做呢，去年赊购的货又没有入账，不存在应付款，现在付款又是去年的送货单，说明还是去年的账，

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 23:08

借 库存商品 贷 应付账款 因为还有出库用在工程上得话，借 在建工程 贷 库存商品