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计提社保时，单位交部分，作借医疗业务成本，管理费用：个人部分作其他应收款；贷应付社会保障费，可是到计提工资时，按应发工资计提，到实发时扣下社保个人部分，好像有多结转成本之嫌
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于2019-04-12 16:38 发布 836次浏览
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小云老师
职称： 中级会计师,注册会计师
2019-04-12 16:55
老师，您好，我们做6月份账的时候，发现业务网6月份开 问
按 权责发生制 处理： 6 月做 暂估入账 （因差旅费属 6 月实际发生 ），借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ；7 月收票后，先红字冲回暂估，再按发票正常入账（附发票 ）。 答
老师好，我们6月开票的税费13%（销售货物）：100225.66 问
1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付，后续需要企业对个人进行报销，账务处理如下： 借：应交税费 - 预交增值税（异地建筑服务预缴 ） 570.07 贷：其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借：其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷：银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额： 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转，账务处理为： 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 13%（销售货物 ） 100225.66 应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 9%（异地建筑服务 ） 2478.55 贷：应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后，账务处理如下： 借：应交税费 - 未交增值税 570.07 贷：应交税费 - 预交增值税（异地建筑服务预缴 ） 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额，假设为 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），进行缴纳时： 借：应交税费 - 未交增值税 X 贷：银行存款 X 答
老师好，这道11题母题，根据公式，是不是有问题？我代入 问
同学你好，能把题目贴上来么？ 答
你好，老师。公司购买厂房按什么交印花税？装修购买 问
你好，这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
甲个体工商户为增值税小规模纳税人，2025年3月将自 问
因为这个是不动产，不动产一般金额都很大，不和30万这个政策的销售额合计计算 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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