老师您好，我们公司是2018年成立，现在企业所得税做汇算清缴，调增了业务招待费，导致要缴纳税款，我公司的固定资产是些电子设备，共计64311元可以一次性扣除吗？

晓晓 追问

2019-04-12 16:53

老师，这个一次性扣除跟我账务处理时每个月按平均年限法计提折旧有关系吗？

果果老师 解答

2019-04-12 16:56

这个只是税务上的优惠政策，账务处理上按会计制度正常计提

晓晓 追问

2019-04-12 16:59

老师，那企业所得税汇算清缴时，这个资产折旧、摊销及纳税调整明细表我该怎么填呢？

果果老师 解答

2019-04-13 19:25

分别按会计和税法上的折旧，摊销年限计算就可以