老师你好，申报表中小微企业减免企业所得税这个数是怎么算的？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 15:58

季度

邹老师 解答

2019-04-12 16:02

你好，你单位应纳税所得额是多少？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 16:08

老师是104014.17

邹老师 解答

2019-04-12 16:16

你好，企业所得税是这样计算 =104014.17*5%

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 16:31

老师现在不是所得减半，按百分之二十的吗？我最新的税法书上这么写的！为什么又折半了，我不懂？

邹老师 解答

2019-04-12 16:38

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 16:42

你的意思是所得税额是累计的，本年累计到100万的按5，超过了在100到300之间是按10？是吗？

邹老师 解答

2019-04-12 16:46

你好，是的，是这样分段计算的

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 17:52

请问下校友会成立的社会团体，会费可以开具公司名称吗？毕竟是由校友成立的团体

邹老师 解答

2019-04-12 17:53

你好，是公司给校友会支付的费用吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 17:56

是的

邹老师 解答

2019-04-12 17:59

你好，那是可以开具公司名称抬头的会费的

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 17:59

为什么可以开具公司名称，毕竟团体活动是校友个人参与的，难道可以理解为公司代表参与吗

邹老师 解答

2019-04-12 18:01

你好，是公司给校友会支付的费用吗？，你说是的，说明就是公司对校友会的支出，那是可以开具单据的
如果是个人支付的，应当开具个人姓名抬头才是的

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 18:03

老师，还有些个人转账进去的，有些想开公司名称

邹老师 解答

2019-04-12 18:04

你好，个人转账就应当给个人开具单据，而不是给个人的公司开具会费单据

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 18:04

校友会的；捐赠的就是说开具公司名称，捐赠收入；会员费的，也可以开具公司名称？按会员收入算吗？

邹老师 解答

2019-04-12 18:05

你好，需要看实质是个人捐赠，还是公司捐赠
个人捐赠就个人付款，开具个人抬头
公司捐赠，就公司付款，开具公司名称抬头

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 18:11

捐赠的，是公司汇款，有银行有现金；会费的；只有一个是公司转账的，其他均为个人汇款；现在问题是如果有些想开公司名称，我都不知道要怎么操作，老板说什么就是什么

邹老师 解答

2019-04-12 18:12

你好，公司汇款的给公司开具捐赠单据 ，个人汇款的给个人开单据就是了