我是这样做的：两笔分录，第一笔计提工资：借：管理费用-工资 12，贷：应付职工薪酬 12。扣社保：借：其他应收款-个人社保 3.3 贷：银行存款。 支付工资：借：应付职工薪酬-8.7 贷：银行存款 8.7 我直接就是扣除社保3.3元了，忘记添加一笔分录了。这是18年做的账，然后结账了，导致19年有个期初余额。。这应该怎么处理。

葡萄 追问

2019-04-12 15:34

不是 ，是其他应收款，个人社保那里有个余额

宋生老师 解答

2019-04-12 15:36

你好！看你这个你补充一个分录就好了。借应付职工薪酬 3.3 贷其他应收款－个人社保3.3

葡萄 追问

2019-04-12 15:38

在19年更改麽？

葡萄 追问

2019-04-12 15:38

我是18年的帐，然后结了

宋生老师 解答

2019-04-12 15:44

你好！这个没关系，直接做到１９年就好了。

葡萄 追问

2019-04-12 15:50

好的，感谢。

宋生老师 解答

2019-04-12 15:54

你好！不用客气的了。

葡萄 追问

2019-04-12 19:20

老师，您好。那这样算的话。我工资好像也是发放少了……
我计提20 ，发放才18

宋生老师 解答

2019-04-13 13:48

你好！因为你还要补这个个人社保的分录。正常来说补了这个就可以了。