一般纳税人，2018年12月购入设备入了固定资产，2019年一月计提了折旧，今天专管员说一张进项要做进项税额转出，一季度设计到企业所得税，账务如何处理

《心如止水》 追问

2019-04-12 14:21

购进固定资产，票已认证，专管员说票不合适，做进项转出

郭老师 解答

2019-04-12 14:29

发票让抵扣所得税吗

郭老师 解答

2019-04-12 14:29

借固定资产贷应交税费-应交增值税-进项转出

《心如止水》 追问

2019-04-12 14:30

12月购入的，1月计提折旧，1月还得吧累计折旧冲了，需要做以前年度损益吗

《心如止水》 追问

2019-04-12 14:31

现在这张发票是直接不能用，不合法

郭老师 解答

2019-04-12 14:34

完整的分录是借应付贷固定资产应交税费应交增值税进项转出
折旧红冲分录不变金额是负数
不跨年不用以前年度损益