本月已预付给员工的劳务费，但发票未收到，可以本月计提劳务费吗？

太阳雨y 追问

2019-04-12 10:29

分录怎么做呢

太阳雨y 追问

2019-04-12 10:30

付款的时候：借预付账款，贷银行存款

太阳雨y 追问

2019-04-12 10:30

计入劳务费要怎么做？借劳务费贷主营业务成本吗？

庄老师 解答

2019-04-12 13:21

你好，可以计入借主营业务成本，贷预付账款，

太阳雨y 追问

2019-04-12 17:01

那收到劳务发票时候怎么做分录？

庄老师 解答

2019-04-12 17:13

你好，收到票，借应交税费－－应交增值税（进项税额），借主营业务成本（用负数）

太阳雨y 追问

2019-04-12 17:14

跟应交增值税什么关系？

太阳雨y 追问

2019-04-12 17:14

劳务费的税费不是员工承担吗？

太阳雨y 追问

2019-04-12 17:14

跟公司没有关系吧？

庄老师 解答

2019-04-12 17:15

你好，有没有开专用发票，没有就不用计算税

太阳雨y 追问

2019-04-12 17:16

没有啊，就是承包给个人，然后我们公司付款给他们，他们去税务局代开劳务发票过来

太阳雨y 追问

2019-04-12 17:17

钱先付了，发票下个月拿过来，收到票怎么做分录？

庄老师 解答

2019-04-12 17:22

你好，发票到时，冲销掉以前，重新做一张凭证，借主营业务成本，贷银行存款