老师，我问一下公司外购的货物现在要赠送给客户，如何做账

沫 追问

2019-04-12 10:04

不是直接送给别人，是进到我们库存后才送给别人了

紫藤老师 解答

2019-04-12 10:07

借：库存商品

应缴税费---应交增值税(进)

贷：银行存款

借：销售费用

贷：主营业务收入

应交税费----应交增值税(销)

借：主营业务成本

贷：库存商品

沫 追问

2019-04-12 10:08

那结转到本年利润的时候是怎么结转

紫藤老师 解答

2019-04-12 10:15

借：主营业务收入
其他业务收入
业外收入
贷：本年利润 


2、结转成本、费用和税金： 
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
营业费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用


3、结转投资收益： 
净收益： 
借：投资收益
贷：本年利润 
净损失： 
借：本年利润
贷：投资收益 


4、年度结转利润分配： 
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润 
如果是亏损： 
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

沫 追问

2019-04-12 10:23

老师，我现在就针对我这个问题来说，你看我做的有问题吗，你刚才第二个分录，直接是，借营业成本，贷库存商品，那主营业务收入不需要结转吗，不结转的话，月末是不是不平衡

沫 追问

2019-04-12 10:26

你看我这样做可以吗

紫藤老师 解答

2019-04-12 16:37

主营业务成本月末需要结转的，财务软件一般是自动结转

沫 追问

2019-04-12 16:46

那我可以这么做吗，我们是手工帐，没有用财务软件

紫藤老师 解答

2019-04-12 16:47

你好，还要结转主营业务成本的