老师，我们是小规模企业，有代开的专用发票，有自己开的普通发票，这个季度销售额未满30万，增值税免得是普通发票增值税，需要交的是代开的增值税，对吗？然后城建税，教育费附加的计税依据按代开专票的增值税，不用把普票的增值税作为计税依据了，交代开发票的城建税，免代开的附加税，对吗？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 11:37

代开的城建税不，附加税可以免吗？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 11:37

代开的城建税不免，附加税免吗？

Kim 解答

2019-04-12 11:40

代开部分是不免的，所得税和增值税都要交

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 11:44

所得税？？城建税是不免的，附加税可以免的吧，因为未超过30万，是这样吗？

Kim 解答

2019-04-12 11:48

附加税包括了城建税、教育费附加、地方教育费附加；所得税和这个没关系的哦，这不足30万是针对增值税和附加税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 11:50

未满30万，是不是用代开专票的增值税做计算依据，普票的增值税已经减免了，所以不用做计税依据了。计算附加税，只交城建税，减免教育费附加了

Kim 解答

2019-04-12 11:52

是的，附加数的计税基数是应交增值税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 11:56

那未满30万，就把代开的专票做计税依据即可，交城建税，可以免地方教育费附加和教育费附加

Kim 解答

2019-04-12 11:58

代开部分附加税都是要交的，包括城建税、教育费附加、地方教育费附加’

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 13:00

我季度专加普未满30万，教育费附加，地方教育费附加可以免的呀

Kim 解答

2019-04-12 15:08

不好意思，今年1.1出来了新政策不达起征点的代开部分那个城建税是减半征收，教育费附加和地方教育费附加全免