缴纳五险一金会计分录怎么做？扣除个人保险分录？计提工资？

1990韩 追问

2019-04-12 08:52

公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗

小惑老师 解答

2019-04-12 08:57

在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资
你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的

1990韩 追问

2019-04-12 09:15

还没做呢，5月份发4月份工资

小惑老师 解答

2019-04-12 09:20

那你4月份要做计提分录
计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资
这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款

1990韩 追问

2019-04-12 10:53

那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗

小惑老师 解答

2019-04-12 10:55

计提工资
借费用
贷应付职工薪酬

发放工资
借应付职工薪酬
贷银行存款
个税
其他应付款
计提社保公司部分
借费用
贷应付职工薪酬
支付社保
借应付职工薪酬
其他应付款
贷银行存款
你按照我写的分录做账