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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-04-12 08:21

借费用
贷应付职工薪酬

借应付职工薪酬
贷银行存款
个税
其他应付款
借费用
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
其他应付款
贷银行存款

1990韩 追问

2019-04-12 08:52

公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗

小惑老师 解答

2019-04-12 08:57

在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资
你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的

1990韩 追问

2019-04-12 09:15

还没做呢，5月份发4月份工资

小惑老师 解答

2019-04-12 09:20

那你4月份要做计提分录
计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资
这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款

1990韩 追问

2019-04-12 10:53

那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗

小惑老师 解答

2019-04-12 10:55

计提工资
借费用
贷应付职工薪酬

发放工资
借应付职工薪酬
贷银行存款
个税
其他应付款
计提社保公司部分
借费用
贷应付职工薪酬
支付社保
借应付职工薪酬
其他应付款
贷银行存款
你按照我写的分录做账

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2019-04-12 08:21:16
计提及缴纳五险一金的会计处理 　　按照新会计准则“会计科目和账务处理”对“应付职工薪酬”的规定：本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。 　　企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金， 借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　可见：企业缴付的五险一金（不含代扣个人的部分）也应通过“应付职工薪酬”核算。（但对于国企存在应付职工薪酬限额的，机动灵活使用其他科目，但存在审计署将其定性为未按会计准则核算的风险）正常情况下应进行如下会计处理： 　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　（三）上交五险一金： 　
2015-04-12 09:13:12
您好，可以税前扣除的，分录如下， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-01-28 22:21:32
你好，分录参考这个，
2019-12-06 09:54:52
你好 ，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 缴纳 借 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款
2020-02-25 17:06:35
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