老师好，以前会计，社保和公积金个人部分已经缴纳，但她忘记入账，现在是其他应付款/社保和公积金贷方有余额，这个我怎么处理，谢谢

行っている 追问

2019-04-12 08:07

没有

行っている 追问

2019-04-12 08:09

社保公积金他只计提了，

行っている 追问

2019-04-12 08:09

我说错了

行っている 追问

2019-04-12 08:09

发工资他扣减了，

行っている 追问

2019-04-12 08:10

社保缴纳时他没做，所以现在其他应付款，社保公积金贷方有数据，这个怎么处理哦

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:13

发工资的时候怎么写分录的 可以写下么

行っている 追问

2019-04-12 08:14

借，应付职工薪酬  贷，其他应付款  /社保/公积金  应交税费/个税  库存现金

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:15

那缴纳的时候
借：其他应付款——社保
其他应付款——公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

行っている 追问

2019-04-12 08:16

对，应该这样做，但是他缴纳时，只做了社保公积金公司部分，个人部分没做

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:18

个人部分现在补这个分录

行っている 追问

2019-04-12 08:19

现在问题这样写了，银行不是重复交了吗，本来银行已经缴纳了

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:20

那您当时减少银行存款的时候是不是把公司跟个人承担部分全部计入了公司？

行っている 追问

2019-04-12 08:20

实际是银行交了，财务没入账，现在贷方如果是银行存款的话，银行不是重复缴纳，而且现在银行也没有这个缴费单子哦

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:21

那您缴费的时候分录可以写么？

行っている 追问

2019-04-12 08:21

我来消化一下哦老师

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:22

是不是缴费的时候把个人部分也计入公司部分了

行っている 追问

2019-04-12 08:22

借，应付职工薪酬/社保 公积金，贷，银行存款

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:25

借：借：其他应付款——社保
其他应付款——公积金
应交税费——个人所得税
贷：应付职工薪酬/社保 公积金
现在个人部分这么做分录

行っている 追问

2019-04-12 08:28

现在只能这么处理了，不然如果贷方写银行存款，银行账就莫名少了，

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:29

这是正确的 调整分录 因为交的时候没有减少个人部分 全部计入公司了

行っている 追问

2019-04-12 08:29

好感谢老师耐心指导

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:31

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

行っている 追问

2019-04-12 08:32

还有一个问题咨询老师，就是以前的附加税她计提了，银行缴纳了，他没有入账，现在也是应交税费/附加税贷方有余额，这个我如何调整哦

bamboo老师 解答

2019-04-12 08:34

借：应交税费——附加税等
贷：银行存款