老师，公司企业所得税是核定征收，公司去年有八千多块的应交增值税余额在账上挂着，挂着的原因是未达起征点的免税额，去年没有结转到营业外收入里边，现在做去年的年终汇算清缴，是不是要把这八千多加到收入里边补交企业所得税？那么账上该怎么做分录，做到今年的账里的话，今年的营业收入岂不是多出八千多？怎么处理这边款项？

漠然

于2019-04-11 21:40 发布   878次浏览