一般纳税人，商贸公司， 进货库存商品只买了B,C，。开销售发票出去的时库存商品A，当月可以先结转成本吗？ 后期进项票A开进来再做调整吗？怎么做分录？ 是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交销项税 借：主营业务成本 贷 ：库存商品-A （关键库存商品里没有A）

裙带菜 追问

2019-04-11 21:32

是商贸企业，个体户刚升成一般纳税人。之前个体户经营的时候核定征收所以不存在什么成本发票的。相当于那些库存全部是没有发票的。但东西得卖啊。所以才会没有进项票的前提下直接开出了A

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 21:33

个体户的要求没那么高，可以凭合同入库存，同学。

裙带菜 追问

2019-04-11 21:35

但是老师 我现在改成一般纳税人了 开出去了16%的销项发票

裙带菜 追问

2019-04-11 21:36

您的意思是我在做一般纳税人期初数据申报的时候把库存商品都录入吗？关键没有合同。

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 21:37

那就没办法了。同学。你暂估入账，后面再补发票进来 吧。

裙带菜 追问

2019-04-11 21:46

好的，老师您看我写的分录有问题吗？暂估的分录怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 22:08

分录没有问题。
借：库存商品－A－暂估
贷：应付账款－暂估

裙带菜 追问

2019-04-11 22:14

好的感谢 按照卖价暂估是吧

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 22:19

这个价格你自定。根据实际情况 暂估