老师，请问下，小规模公司因为是代开专用发票，所以是当场交纳的增值税和附加税，我看增值税报表里，有个本期应补退税额是0.01，也是要做进分录里吧？附加税里我应把这个季度已缴的填 进去就可以了吧

招力 追问

2019-04-12 21:43

那如何做分录呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-12 21:43

可以考虑调整到财务费用或营业外收入

招力 追问

2019-04-12 22:05

是让我补交0.01，那等四月回单出来，有这笔的话，就借：营业外支出 0.01  贷：银行存款  0.01？

陈诗晗老师 解答

2019-04-12 22:07

是的。同学。０．０１不调整也没事，但要求完美的人儿就这样调整