老师，我公司是按收入核定征收所得税的小规模公司 税管员说我们收入报的可以不用动，账面利润是负数，税管员要我们把账调平，我怎么做

亚娟 追问

2019-04-11 18:28

是申报时，把资产负债表/利润表还有所得税表中成本都写低吗

宋生老师 解答

2019-04-12 09:44

您好！是的。就是这个意思。

亚娟 追问

2019-04-12 09:46

老师，我汇算申报表中成本改小了，做的账本要改吗

宋生老师 解答

2019-04-12 09:50

你好！要。你的结转成本的金额也要做小一点

亚娟 追问

2019-04-12 09:54

需要调每一笔写小成本的分录吗
还是能用一笔分录统一调呢

亚娟 追问

2019-04-12 09:55

比如直接用
借以前年度损益调整调小成本金额
贷成本～调小成本金额

宋生老师 解答

2019-04-12 10:00

你好！不用。你这个只是表上改。不用做分录。你不用补税把

亚娟 追问

2019-04-12 10:03

不用补税，只让把表调平

亚娟 追问

2019-04-12 10:07

老师你说的不用做分录，是账上不用改动，只把汇算申报表上成本改小申报就可以的意思吗

宋生老师 解答

2019-04-12 10:10

你好！是的。就是这个意思。

亚娟 追问

2019-04-12 10:14

那我今年平时季报的财务报表成本利润是按去年账上金额结转过来的，利润跟汇算的不一样有问题吗？需要做调整吗

宋生老师 解答

2019-04-12 10:24

你好!汇算清缴填汇算清缴的报表就好了。不需要在会计上做调整。