老师请问建筑安装的账务、是否需要每月结转成本？

半调子 追问

2019-04-11 16:24

老师：我12月暂估入账的材料是9136.5，到1月份收到发票货款已付实际金额是17530.60，月底结转时结转出来的成本只有8394.10，是否正确?

小黎老师 解答

2019-04-11 16:26

您好，本月收到发票这两笔分录都要红冲，然后按照发票金额入账并且结转成本

半调子 追问

2019-04-11 16:31

已经红冲了

小黎老师 解答

2019-04-11 16:35

您好，那就按照发票金额入账

半调子 追问

2019-04-11 16:47

我12月暂估入账的材料是9136.5，到1月份收到发票货款已付实际金额是17530.60，（已红冲）月底结转时结转出来的成本只有8394.10，是否正确?

小黎老师 解答

2019-04-11 16:53

您好，这个结转的成本不能说错呀，有可能这部分工程材料没有全部结算啊

半调子 追问

2019-04-11 17:02

那么我能不能只样理解
暂估入账红字冲销后应该是为零的、重新根据发票入账的金额与暂估入账的是没有关联的

小黎老师 解答

2019-04-11 17:03

您好，暂估的只是根据收到的材料等暂估的，但是最终结算以发票为准

半调子 追问

2019-04-11 17:12

老师你看

小黎老师 解答

2019-04-11 17:13

您好，这样是可以的呀

半调子 追问

2019-04-11 17:14

实际领用17530.60

小黎老师 解答

2019-04-11 17:15

您好，那就按照实际领用的金额结转成本

半调子 追问

2019-04-11 17:17

冲销的

小黎老师 解答

2019-04-11 17:18

您好，分录是对的呀

半调子 追问

2019-04-11 17:20

余额不对呀

半调子 追问

2019-04-11 17:23

成负的了

小黎老师 解答

2019-04-11 17:27

您好，你当期的正数发票做了吗

半调子 追问

2019-04-11 17:34

做了，会不会因为夸月存在差异

小黎老师 解答

2019-04-11 17:35

您好，你要把上个月的成本也冲掉

半调子 追问

2019-04-11 17:37

都冲了

小黎老师 解答

2019-04-11 17:38

您好，那领用的部分做进工程施工了吗