请教老师，我在一家一般纳税人公司做内账，我们进过来的产品分含税价和不含税价。比方含税价1000元进的，里面包含了给对方的10%的税点；不含税价1000元进的，如果需要对方开票，再转10%的税点进对方私账。我们销售时也分为含税卖出和不含税卖出的。请问含税价进不含税价出或者不含税价进含税价出的毛利怎样核算呢？（我们用的是财务系统，系统自动核算的销售毛利是不准确的）

甜酒 追问

2019-04-11 16:48

您好，因为我刚毕业经验还不是很充分，咨询了一个比较有经验的会计，她说含税价进不含税价出的情况（①），比方1000元含税价进，980不含税价出的话，毛利就是980-（1000*0.9）=80元；不含税价进含税价出的情况（②），比方1000元不含税价进的，1140含税价出，那么毛利就是1140-1000*1.1=40元。但是我看到了三宝老师回答的一个问题，上述情况①下我们得把进过来的1000元产品开票出去，如果是加8个点开出去，收12%的税金，那收的税点就是1000*1.08*0.12=129.6,销项税额就是（1000*1.08）/1.16*0.16=148.97，进项税额为1000/1.16*0.16=137.93，毛利应该是980+129.6-（1000*0.9）-（148.97-137.93）=198.56，情况②下，进项为1000/1.16*0.16=137.93，销项为1140/1.16*0.16=157.24，毛利应该是1140-1000*1.1-（157.24-137.93）=20.69，这样算对吗？

瑜老师 解答

2019-04-11 16:55

需要一一对应 将含税的换算成不含税 或者将不含税的换成含税的
你上面的换算是正确的

甜酒 追问

2019-04-11 17:19

好的，谢谢老师。

瑜老师 解答

2019-04-12 11:05

不客气 ，祝同学学习愉快