老师好，问题如下，公司去年亏损7万左右，今年一季度盈利32万左右，弥补亏损后是不是按25万交所得税，税率是5%吗？谢谢，小规模纳税人

嫣然 追问

2019-04-11 14:03

符合吧，注册资金200万，人员4个，新公司

嫣然 追问

2019-04-11 14:05

所得税年度报表里108采用一般企业财务报表格式(2018年版）选是还是否啊，谢谢

邹老师 解答

2019-04-11 14:12

你好，符合的话企业所得税=利润总额*5%
你单位是选择一般企业财务报表还是不是选择的这个？

嫣然 追问

2019-04-11 14:22

不清楚啊，前面107自动生成的是小企业会计制度，这个不清楚怎么选

邹老师 解答

2019-04-11 14:29

你好，自动生成的是小企业会计制度，按就选择否才是的

嫣然 追问

2019-04-11 14:58

谢谢老师，另外：企业年度关联业务报告表中的关联关系表是按什么要求填的，我们公司的法人同时兼另一家公司的法人，是不是要填这个表，谢谢

嫣然 追问

2019-04-11 15:05

两家公司没有业务往来

邹老师 解答

2019-04-11 15:16

你好，需要填写这个表格，没有就按关联交易0申报

嫣然 追问

2019-04-11 15:23

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-04-11 15:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢