老师，请问在年度所得税汇算时，递延所得税资产我应该填到哪一张表上的第几栏？谢谢老师

林鑫 追问

2019-04-11 12:17

好的，谢谢木木老师，老师我还有个问题：我公司是小规模纳税人，在2018年第三季度发生借款利息收入，我已经申报，但是当时法人没有实名不能开发票，到第四季度才开了发票，就造成第四季度重复申报第三季度发生的收入。我到税务局也修改不了，税务局让我在年度汇算清缴时修改，请问我应该怎么处理？谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 12:18

3季度的利息收入作的无票收入，4季度 又按开票收入作了收入。
如果是这样你在汇算清缴的时候，收入部分填写一次收入。

林鑫 追问

2019-04-11 12:23

因为这一笔收入是借款利息收入，会计把它做在财务费用里，我应该把它拆出来填到收入哪一栏？还是直接填到期间费用明细表的利息收支那一栏？

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 12:26

放到收入栏，这种利息不属于财务费用

林鑫 追问

2019-04-11 12:27

是放到收入明细表的哪一类？

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 12:30

属于其他类的收入。不属于主营类的。
具体 如果还有明细项目，放到其他

林鑫 追问

2019-04-11 12:34

老师，还有减免的增值税，会计做在其他收益，我是把这个科目放到收入明细表的营业外收入的“其他”里面吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 12:51

减免的增值税是属于营业外收入。不是其他收益 。
是其他里面

林鑫 追问

2019-04-11 12:52

谢谢木木老师！

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 12:54

不客气，祝你工作愉快