我想请教一下：缴纳税款企业所得税，增值税，印花税.城建税.地方教育费。教育费这些个到最后怎么结转，这个分录怎么做

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-11 11:41

一般纳税人，月底出现应交税费-应交增值税贷方余额时的分录：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
同时计提附加税：
借：税金及附加
贷：应交税费-城市建设维护税
贷：应交税费-教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加

庄老师解答

2019-04-11 11:42

缴纳税款企业所得税，应次税费－－应交所得税，贷银行存款，计算时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税

Zt。追问

2019-04-11 11:48

如果我是小规模纳税人呢

庄老师解答

2019-04-11 11:51

你好，小规模纳税人增值税只设应交税费一应交增值税科目就可以

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