老师，请问 小规模纳税人购买的税控盘+技术费金额480 是不是做借：管理费用480 贷：银行存款480

陆 追问

2019-04-11 10:06

老师，公司是小规模，这个航天税控也是可以抵税对吧

张艳老师 解答

2019-04-11 10:09

是的，可以全额抵减增值税的。

陆 追问

2019-04-11 10:17

当月得做分录
借：管理费用-办公费  
贷：银行存款    
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用/营业外收入

季度销售不满30万，3月计提了增值税，那申报税之后，在4月份做凭证再做一笔
借:应该税费-应交增值税
贷:营业外收入

老师这样正确吗？

张艳老师 解答

2019-04-11 10:28

分录处理是正确的，抵减增值税时，贷方为管理费用